來源 | 實說勞動法

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背景：金融行業(yè)績效薪酬追索扣回機制

金融行業(yè)是個高大上行業(yè)，但也是一個高風(fēng)險的行業(yè)，尤其是現(xiàn)代社會風(fēng)險隨時會發(fā)生，再加上人的道德風(fēng)險，金融風(fēng)險還有明顯的滯后性，一些冒險行為短期內(nèi)會為金融企業(yè)創(chuàng)造可觀盈利，但風(fēng)險往往要在后續(xù)幾年才能暴露出來，所以金融行業(yè)薪酬也有其特殊規(guī)則，其中比較特殊的兩個是：薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回制度。

績效薪酬追索扣回制度，是指金融企業(yè)的高管和對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，發(fā)生重大違法違規(guī)行為或造成重大風(fēng)險損失的，金融企業(yè)不僅可以止付未支付的部分或全部薪酬，并且可以對已經(jīng)發(fā)放的績效薪酬予以追回。

早在2010年，原銀監(jiān)會印發(fā)的首次提及，商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。

2021年1月，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導(dǎo)意見》，對這一制度作出更為具體的規(guī)定。

《指導(dǎo)意見》第七條規(guī)定，銀行保險機構(gòu)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追索扣回負(fù)有主要責(zé)任的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員相應(yīng)期限內(nèi)的全部績效薪酬，追索扣回其他責(zé)任人員相應(yīng)期限內(nèi)的部分績效薪酬：

（一）重要監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)或偏離合理區(qū)間的；

（二）被銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他金融監(jiān)管部門采取接管等風(fēng)險處置措施的；

（三）發(fā)生重大風(fēng)險事件,對金融市場秩序造成惡劣影響的；

（四）其他對銀行保險機構(gòu)的財產(chǎn)、聲譽等造成重大損害的情形。

《指導(dǎo)意見》第八條規(guī)定，對于高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員拒不配合銀行保險機構(gòu)按照制度規(guī)定追索扣回績效薪酬的，銀行保險機構(gòu)可以采取警告、調(diào)整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關(guān)情況報告銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)。

2022年8月，財政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》，再次強調(diào)金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定績效薪酬追索扣回制度，并明確適用于離職和退休人員。

績效薪酬追索扣回機制的實踐情況

以下內(nèi)容摘自媒體的報道：日前梳理已公布的上市銀行年報發(fā)現(xiàn)，部分銀行在2022年度報告中首次披露了績效薪酬追索扣回的相關(guān)數(shù)據(jù)。其中，招商銀行的績效薪酬追索扣回總金額最高，超過5800萬元。

據(jù)不完全統(tǒng)計，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、民生銀行、光大銀行、平安銀行、渤海銀行等多家上市銀行均在2022年度報告中披露了績效薪酬追索扣回制度的建立和實施情況。

招商銀行在年報中披露稱，2022年該行對2876名員工執(zhí)行績效薪酬追索扣回，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元。若以該行去年員工總?cè)藬?shù)11.3萬人計算，被追回薪酬的員工數(shù)量占比為2.55%。

渤海銀行年報顯示，2022年該行追索扣回370人績效薪酬1760萬元。以此計算，相當(dāng)于人均被追回4.76萬元。

城農(nóng)商行中，在港上市的九江銀行也在年報中披露了金額數(shù)據(jù)，報告期內(nèi)該行績效追索扣回總金額為163萬元。

山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。

2023年3月24日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效》一文，透露了相關(guān)制度的實施情況。文章稱，截至目前，95%以上銀保機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。

績效薪酬追索扣回符合勞動法嗎？

雖然第五十條規(guī)定：“工資應(yīng)當(dāng)以貨幣形式按月支付給勞動者本人。不得克扣或者無故拖欠勞動者的工資。" 但不能據(jù)此認(rèn)為績效薪酬追索扣回就是不符合勞動法的，畢竟法律規(guī)定的是不能“無故”克扣或拖欠，這表明“有故”還是可以。

另外，根據(jù)民法的規(guī)定，績效薪酬屬于附條件的薪酬，當(dāng)事人約定績效薪酬退回的條件也是可以的。

但是，一旦因績效薪酬追索扣回產(chǎn)生爭議的，仍屬于勞動爭議的范疇，畢竟績效薪酬也是勞動報酬的組成部分，會適用勞動爭議的處理規(guī)則，對金融機構(gòu)來說，為避免風(fēng)險，還需要注意以下2點：

1、制度規(guī)定，雖然金融監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布了績效薪酬追索扣回的文件，但這些文件不是法律、法規(guī)，只是行業(yè)監(jiān)管的指導(dǎo)意見，只能作為裁判機構(gòu)的參考，金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)行業(yè)監(jiān)管文件的要求，制定自己的績效薪酬追回的制度，完善的效薪酬追索扣回制度應(yīng)包括：適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門、爭議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問責(zé)等內(nèi)容。當(dāng)然了，從制度有效性來說，還需要符合《勞動合同法》第4條規(guī)定的民主程序+公示告知。

2、證據(jù)證明，要想追回發(fā)出去的績效薪酬，是有點難度的，這就是俗話說的“覆水難收”！金融機構(gòu)應(yīng)有證據(jù)證明被追索的員工與自己制度規(guī)定或勞動合同約定的應(yīng)當(dāng)追索扣回的情形、程度等相匹配。

責(zé)任編輯 | 劉卓知

審核人員 | 張文碩

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