A股出現(xiàn)首家IPO上會(huì)被否掉的銀行。4月14日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)消息顯示，大豐農(nóng)商行未通過(guò)審核。

值得一提的是，大豐農(nóng)商行深市主板的受理時(shí)間為2017年11月，最新申報(bào)稿的公布日期可追溯到2018年5月。也就是說(shuō)，大豐農(nóng)商行不得不面對(duì)又一次沖擊上市失敗。

鳳凰網(wǎng)江蘇還發(fā)現(xiàn)，大豐農(nóng)商行是深市主板待上會(huì)企業(yè)中，受理時(shí)間最早的企業(yè)，“起了個(gè)大早”的大豐農(nóng)商行，上市之路為何如此曲折？

四年上市之路終成泡影

目前，大豐農(nóng)商銀行尚未披露2021年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。根據(jù)公司此前披露同業(yè)存單信息，截至2021年9月末，大豐農(nóng)商行資產(chǎn)總額535.35億元，負(fù)債總額486.16億元；其中各項(xiàng)存款余額為422.71億元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)359.42億元。

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面，2019年-2021年9月，大豐農(nóng)商行營(yíng)業(yè)收入為23.43億元、23.44億元和17.84億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5.05億元、5.1億元和4.62億元。

去年，大豐農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)。2019年至2021年，大豐農(nóng)商行的營(yíng)業(yè)收入分別為12.16億元、12.59億元、13.33億元；凈利潤(rùn)分別為5.09億元、5.10億元、5.73億元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為10.05億元、37.77億元、-26.41億元。

監(jiān)管指標(biāo)方面，大豐農(nóng)商銀行不良率持續(xù)降低，撥備覆蓋率保持穩(wěn)定。截至2021年9月末，大豐農(nóng)商銀行不良率1.07％，較年初降低0.02個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率300.31％，較年初降低0.17個(gè)百分點(diǎn)。

為此，在區(qū)域性農(nóng)商行競(jìng)爭(zhēng)力方面，證監(jiān)會(huì)請(qǐng)大豐農(nóng)商行說(shuō)明，凈利差和凈利息收益率低于同行業(yè)可比公司平均水平，說(shuō)明在我國(guó)利率持續(xù)下行的趨勢(shì)下，如何保持持續(xù)盈利能力；提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力采取的措施及有效性，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素是否充分披露等。

據(jù)了解，早在2017年11月，大豐農(nóng)商行就向證監(jiān)會(huì)提交了IPO材料，并于2018年5月8日進(jìn)行了預(yù)披露更新。白等四年的大豐農(nóng)商行，IPO之路終成泡影。

截至目前，還有10家銀行在A股IPO排隊(duì)，分別為湖州銀行、昆山農(nóng)商行、馬鞍山農(nóng)商行、東莞銀行、南海農(nóng)商行、順德農(nóng)商行、藥都農(nóng)商行、海安農(nóng)商行、廣州銀行和重慶三峽銀行。

內(nèi)控問(wèn)題頻現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)管理或存重大漏洞

在資產(chǎn)質(zhì)量方面，證監(jiān)會(huì)指出，新冠疫情影響等外部因素對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的影響情況；各類貸款遷徙情況，說(shuō)明五級(jí)分類的執(zhí)行程序及相關(guān)內(nèi)控措施的有效性，貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分；部分集團(tuán)客戶貸款余額超過(guò)授信總額的原因，相關(guān)內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行；個(gè)人儲(chǔ)蓄存款攬儲(chǔ)是否合法合規(guī)，定期儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)是否可持續(xù)。

針對(duì)上述情況，鳳凰網(wǎng)江蘇在愛企查上發(fā)現(xiàn)，大豐商行自身風(fēng)險(xiǎn)高達(dá)3327條，天眼查上顯示的自身風(fēng)險(xiǎn)2181條，關(guān)聯(lián)或周邊風(fēng)險(xiǎn)更多，天眼查上周邊風(fēng)險(xiǎn)8952條，愛企查上也有1508條。

說(shuō)到風(fēng)險(xiǎn)，問(wèn)題直指內(nèi)控管理。

2019年8月2日，中國(guó)人民銀行南京分行網(wǎng)站公布的行政處罰信息公示表（（南銀）罰字〔2019〕第15號(hào)）顯示，大豐農(nóng)商行違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。中國(guó)人民銀行南京分行依法對(duì)大豐農(nóng)商行給予警告，罰款人民幣85萬(wàn)元整；對(duì)單位相關(guān)直接責(zé)任人員罰款人民幣5萬(wàn)元整。

此外，據(jù)招股書顯示，2015年4月30日和2016年8月26日，大豐農(nóng)商行連續(xù)兩次因?yàn)榇婵顪?zhǔn)備金賬戶發(fā)生透支而被中國(guó)人民銀行鹽城市中心支行處以罰款的行政處罰，分別被罰3170.08元、5097.53元。除了被罰之外，大豐農(nóng)商行在在此期間還收到了中國(guó)人民銀行及派出機(jī)構(gòu)、江蘇省聯(lián)社、外匯管理局等部門的多項(xiàng)監(jiān)管意見。

大豐農(nóng)商行還發(fā)生過(guò)員工利用職務(wù)之便，越權(quán)辦理信用卡，半年內(nèi)盜刷客戶88張信用卡，刷走3000多萬(wàn)元用于網(wǎng)絡(luò)賭博，職員盜刷客戶信用卡一事曝出后，該行上下一片震驚。

股東自身問(wèn)題多

大豐農(nóng)商行是江蘇省鹽城市大豐區(qū)的一家區(qū)縣級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，前身是的農(nóng)村信用社，2011年改制農(nóng)村商業(yè)銀行。其股東之一的ST輝豐近年來(lái)風(fēng)波不斷，曾因業(yè)績(jī)披露違規(guī)等原因頻頻被監(jiān)管警示或通報(bào)批評(píng)。

2021年9月，深交所對(duì)ST輝豐及相關(guān)當(dāng)事人給予通報(bào)批評(píng)處分，因其2020年業(yè)績(jī)預(yù)告凈利潤(rùn)與經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在重大差異且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，未按規(guī)定及時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正。2020年10月，江蘇證監(jiān)局對(duì)ST輝豐出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案，原因是其2019年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露的凈利潤(rùn)與實(shí)際凈利潤(rùn)存在較大差異，信息披露不準(zhǔn)確。

2019年12月，江蘇證監(jiān)局出具《行政處罰決定書》，ST輝豐存在多項(xiàng)違法事實(shí)：2016年年報(bào)、2017年一季報(bào)、2017年半年報(bào)、2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本……為此，江蘇證監(jiān)局對(duì)ST輝豐責(zé)令改正，給予警告，并處以六十萬(wàn)元罰款。

標(biāo)簽： 大豐農(nóng)商行