文/ 龔俞勇?

(資料圖)

蘇州高新證券事務(wù)代表

第三屆董秘好助手獎(jiǎng)獲得者

“簡(jiǎn)單”的事情需要認(rèn)真做，

將“細(xì)致”融入工作的方方面面

我自2016年7月1日進(jìn)入蘇州高新董事會(huì)秘書(shū)處工作以來(lái)，從事證券事務(wù)相關(guān)工作已整整6年，從一開(kāi)始的“懵懂”到逐漸熟練，“學(xué)習(xí)”和“細(xì)致”是兩個(gè)貫穿始終的關(guān)鍵詞。于“學(xué)習(xí)”而言，既要熟悉各種法律、法規(guī)、部門規(guī)章，還要理解很多政策背后的深層次監(jiān)管精神，并且在監(jiān)管政策不斷更新的背景下，始終保持“空杯心態(tài)”，并堅(jiān)持不斷學(xué)習(xí)；于“細(xì)致”而言，隨著工作的開(kāi)展逐漸成為一種習(xí)慣，細(xì)致不僅僅是數(shù)據(jù)核對(duì)的準(zhǔn)確，更重要的是數(shù)據(jù)邏輯的準(zhǔn)確性。

初入董辦從大量學(xué)習(xí)開(kāi)始

盡管在進(jìn)入董事會(huì)秘書(shū)處之前，我已經(jīng)有了財(cái)經(jīng)編輯的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于上市公司的公告寫作和定期報(bào)告披露有一定的了解，但是在真正接觸證券事務(wù)工作之后，還是有太多疑問(wèn)縈繞在我的腦中：

為什么一次“三會(huì)”會(huì)議需要簽署這么多文件？

為什么一個(gè)公告在披露之前需要反復(fù)斟酌措辭？

為什么有的公告是用編制軟件編的，而有的卻不需要？

為什么一份簡(jiǎn)單的對(duì)外投資公告需要披露這么多財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？

為什么這個(gè)事項(xiàng)需要提交監(jiān)事會(huì)審議，而那個(gè)事項(xiàng)還需要獨(dú)立董事事前認(rèn)可并出具獨(dú)立意見(jiàn)？

哪些單位和個(gè)人屬于上市公司的關(guān)聯(lián)人？交易所界定的關(guān)聯(lián)人和財(cái)務(wù)口徑的關(guān)聯(lián)人又有什么區(qū)別？

……

帶著這些問(wèn)題，我正式開(kāi)始了董辦的職業(yè)生涯，并且在三個(gè)月后參加了上海證券交易所第七十八期董事會(huì)秘書(shū)任職資格培訓(xùn)，系統(tǒng)性地學(xué)習(xí)上市公司規(guī)范治理和信息披露的各項(xiàng)要求，同時(shí)有了第一次與交易所培訓(xùn)老師、上市公司同行交流的機(jī)會(huì)，大家的專業(yè)能力給我留下了深刻的印象。

我在完成任職資格培訓(xùn)后，針對(duì)涉及的公司法、股票上市規(guī)則、信息披露管理辦法、獨(dú)立董事制度、董監(jiān)高持股管理規(guī)則、股東大會(huì)規(guī)則、關(guān)聯(lián)交易指引、募集資金管理辦法等法規(guī)，又找來(lái)原文進(jìn)行完整學(xué)習(xí)，初步建立了董辦人的法規(guī)知識(shí)體系。

隨著工作的開(kāi)展，除了資本市場(chǎng)的監(jiān)管規(guī)則以外，在會(huì)計(jì)、金融、稅務(wù)、投融資等領(lǐng)域的知識(shí)儲(chǔ)備要求也愈發(fā)凸顯，比如報(bào)表中財(cái)務(wù)指標(biāo)的勾稽關(guān)系、金融資產(chǎn)計(jì)量對(duì)凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)的影響、資產(chǎn)和股權(quán)交易的評(píng)估與稅費(fèi)計(jì)算、商譽(yù)的減值測(cè)試……盡管在大學(xué)期間對(duì)于金融財(cái)會(huì)領(lǐng)域的基礎(chǔ)知識(shí)有所涉及，但是在遇到實(shí)際問(wèn)題時(shí)，我仍需要深入學(xué)習(xí)，對(duì)原有知識(shí)不斷充實(shí)和提高。

學(xué)習(xí)監(jiān)管政策要知其所以然

隨著知識(shí)儲(chǔ)備的不斷完善，我對(duì)于日常的“三會(huì)”、信息披露、投資者關(guān)系管理等工作已經(jīng)能夠基本勝任，并于2018年2月起擔(dān)任公司的證券事務(wù)代表。但是在遇到一些特殊事項(xiàng)的時(shí)候，我對(duì)于政策的研究還是浮在表面，沒(méi)有能夠深入理解背后的原因。

2018年初，公司推出了股份回購(gòu)計(jì)劃，由于該事項(xiàng)為股價(jià)敏感的內(nèi)幕信息，在前期籌劃階段處于嚴(yán)格保密狀態(tài)，公告披露后才與財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行正式溝通。

我通過(guò)對(duì)股份回購(gòu)的規(guī)則和案例研究了解到，上市公司實(shí)施回購(gòu)并注銷股份之前需要通知債權(quán)人，但在與財(cái)務(wù)顧問(wèn)溝通之前并沒(méi)有注意到設(shè)置這一環(huán)節(jié)的法律依據(jù)，后經(jīng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)提醒才知道，交易所的回購(gòu)指南之所以這么規(guī)定，是因?yàn)椤豆痉ā逢P(guān)于“公司減資”的相關(guān)要求——債權(quán)人有權(quán)要求公司清償債務(wù)，而在當(dāng)時(shí)，公司除了銀行借款以外發(fā)行的存續(xù)期債務(wù)工具規(guī)模達(dá)到61.5億元，包括公司債、中期票據(jù)、收益票據(jù)等，一旦觸發(fā)提前清償將對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流造成較大影響。

盡管通過(guò)與債權(quán)人等有關(guān)各方的積極溝通，最終并沒(méi)有發(fā)生提前清償債務(wù)的極端情況，但由于在前期籌劃階段沒(méi)有提前預(yù)見(jiàn)到股份回購(gòu)帶來(lái)的連鎖反應(yīng)，對(duì)于整體流程還是帶來(lái)了一定的影響。

正如一次董秘后續(xù)培訓(xùn)中老師所說(shuō)的，“學(xué)習(xí)監(jiān)管政策要知其所以然?！焙髞?lái)，我無(wú)論學(xué)習(xí)規(guī)則還是其他上市公司的資本運(yùn)作案例，都會(huì)特別關(guān)注所引用的上位法規(guī)并認(rèn)真學(xué)習(xí)，真正深入了解背后的監(jiān)管精神。

“簡(jiǎn)單”的工作更容易出錯(cuò)

公告的披露是一項(xiàng)對(duì)于細(xì)節(jié)要求極高的工作，容不得半點(diǎn)馬虎，一旦出錯(cuò)就會(huì)曝露在資本市場(chǎng)面前，影響公司形象。

六年來(lái)，隨著信息披露工作的開(kāi)展，自己對(duì)細(xì)節(jié)的要求也越來(lái)越高，反復(fù)核對(duì)數(shù)據(jù)成為了習(xí)慣；而除了數(shù)據(jù)“復(fù)制”的準(zhǔn)確以外，還注重關(guān)注數(shù)據(jù)背后的邏輯，不能將“簡(jiǎn)單”的工作簡(jiǎn)單化處理。

公司2018年度股份回購(gòu)計(jì)劃實(shí)施之前，根據(jù)上交所的有關(guān)細(xì)則要求，需要披露董事會(huì)公告前一個(gè)交易日及股東大會(huì)股權(quán)登記日的前10名無(wú)限售條件股東情況。在取得中國(guó)結(jié)算發(fā)來(lái)的股東名冊(cè)后，核對(duì)公告數(shù)據(jù)與原始表格無(wú)誤，一個(gè)看似簡(jiǎn)單的“復(fù)制粘貼”式的公告就完成了披露。然而，由于前10名無(wú)限售條件股東中存在一人多賬戶的情況，而收到的股東名冊(cè)并沒(méi)有進(jìn)行持股情況合并，導(dǎo)致了原公告中某位股東的持股數(shù)量存在遺漏，我也因此披露了六年來(lái)唯一的一則更正公告。

其實(shí)，很多看似簡(jiǎn)單的工作，往往由于其“簡(jiǎn)單”導(dǎo)致了大意，如果在披露上述錯(cuò)誤公告前，我能夠?qū)善诘墓蓶|名冊(cè)與定期報(bào)告披露的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，可能就會(huì)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)的變化，從而避免錯(cuò)誤的發(fā)生。

不變的關(guān)鍵詞是學(xué)習(xí)和細(xì)致

資本市場(chǎng)瞬息變幻，監(jiān)管規(guī)則也在與時(shí)俱進(jìn)，每個(gè)周五，證監(jiān)會(huì)、交易所往往會(huì)發(fā)布最新的監(jiān)管規(guī)則和要求，關(guān)注相關(guān)的新聞發(fā)布會(huì)已經(jīng)成為習(xí)慣。

2022年初，上交所修訂了《股票上市規(guī)則》，并發(fā)布了自律監(jiān)管指引、自律監(jiān)管指南等一系列文件，對(duì)于原有監(jiān)管體系進(jìn)行了系統(tǒng)性的梳理和整合，特別是對(duì)于財(cái)務(wù)資助、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)的監(jiān)管要求發(fā)生了比較大的變化。

在此背景下，我通過(guò)認(rèn)真研讀政策文件，參加交易所和證監(jiān)局舉辦的相關(guān)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)其他上市公司的做法，推動(dòng)公司對(duì)年度授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，以符合最新監(jiān)管精神；同時(shí)，結(jié)合規(guī)范運(yùn)作指引、公司章程指引等文件的最新要求，對(duì)《公司章程》等內(nèi)部治理文件同步進(jìn)行了修訂，以滿足相關(guān)文件對(duì)于上市公司治理的要求。

我認(rèn)為，在未來(lái)的職業(yè)生涯中，“學(xué)習(xí)”和“細(xì)致”將是不變的關(guān)鍵詞。我不僅要對(duì)以往的監(jiān)管規(guī)則溫故知新并及時(shí)更新，更要跳出“舒適圈”，在高級(jí)財(cái)務(wù)管理、并購(gòu)重組、IPO、股權(quán)激勵(lì)、員工持股等還沒(méi)有深入了解的領(lǐng)域打下基礎(chǔ)，提高自身的綜合能力，以迎接未來(lái)更多的挑戰(zhàn)；同時(shí)，在工作中更加注重細(xì)節(jié)，“簡(jiǎn)單”的事情認(rèn)真做，將“細(xì)致”融入工作的方方面面。

董秘推薦語(yǔ)：

龔俞勇于2016年進(jìn)入蘇州高新董事會(huì)秘書(shū)處工作，并于2018年起擔(dān)任公司證券事務(wù)代表一職。6年來(lái)，不斷提高任職水平，踏實(shí)工作，在“三會(huì)”運(yùn)作、信息披露、規(guī)范治理等方面發(fā)揮了積極的作用，參與了公司的并購(gòu)重組、債券發(fā)行、股份回購(gòu)、二級(jí)市場(chǎng)增持等重大事項(xiàng)，為公司董事會(huì)、管理層出謀劃策，保障各事項(xiàng)的順利實(shí)施；日常工作中，通過(guò)規(guī)范本部及下屬企業(yè)的投融資行為，持續(xù)提升公司治理水平；此外，能夠協(xié)助董秘做好部門管理及新人的“傳幫帶”工作。

總體而言，龔俞勇符合“董秘好助手”的稱號(hào)，我推薦他參加《董事會(huì)》雜志社的評(píng)選活動(dòng)，也希望在未來(lái)的工作中能夠再接再厲，勤勉盡責(zé)、銳意進(jìn)取，為公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展和市值管理貢獻(xiàn)力量，提高廣大股東的投資回報(bào)。

推薦人：宋才俊?

蘇州高新董事會(huì)秘書(shū)

“董秘好助手獎(jiǎng)”評(píng)委點(diǎn)評(píng)：

每一位證代的成長(zhǎng)總有共同的特點(diǎn)，這也是上市公司證券事務(wù)代表這個(gè)崗位職責(zé)和工作內(nèi)容決定的。近年來(lái)，中國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展迅速，監(jiān)管及業(yè)務(wù)要求不斷更新，促使每一位從業(yè)人員要依據(jù)監(jiān)管、行業(yè)及公司業(yè)務(wù)發(fā)展等要求，補(bǔ)充、更新及提升自己的專業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)能力。

龔俞勇自2016年7月進(jìn)入蘇州高新董秘處擔(dān)任證券事務(wù)代表職務(wù)以來(lái)已近六年。工作期間，他除了不斷學(xué)習(xí)相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，充實(shí)有關(guān)財(cái)務(wù)、金融及投融資等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，更擅于從自己工作中找出不足，并加以改進(jìn)。其次，工作期間，他還始終保持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致地工作作風(fēng)，能夠高質(zhì)量地完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。也正因?yàn)槿绱?，龔俞?年來(lái)的證代工作獲得了公司領(lǐng)導(dǎo)的高度認(rèn)同。

祝賀龔俞勇獲得本次董秘好助手的榮譽(yù)，并祝愿在未來(lái)的工作中取得更為優(yōu)異的成績(jī)！

點(diǎn)評(píng)人：葛衛(wèi)東??

蘇州洽道投資董事長(zhǎng)

標(biāo)簽： 上市公司 股份回購(gòu)